我国是第一个在基金业全行业启动XBRL应用的国家。按照计划,至今年年底,证监会基金部将进一步完成半年报、年报等所有基金定期信息披露格式的XBRL模板编制工作,自明年1月1日起实现基金定期信息披露的XBRL化。
XBRL的应用是推进资本市场基本制度建设的一项重要举措,将极大地促进基金信息披露的规范化、透明化和电子化,促进第三方评价机构的发展,形成对基金管理公司的约束,使基金公司的择股择时体系和投资风格趋于稳定。另外,也有助于提高基金公司内控水平,促进基金业管理水平的全面提高;有助于增强监管机构基金信息披露监管的及时性和有效性。
中国证监会证券投资基金信息披露XBRL工作大事记正式披露。
2007年5月下旬,上证所遵循我国标准制定的相关要求和程序,依据我国现阶段基金信息披露的法规和格式要求、最新基金会计准则,采用XBRL技术构造全新的我国基金行业信息披露电子化标准。
上证所于2007年4月12日通过了基金信息披露电子化标准,此标准基于披露信息内容的整体进行框架设计,根据基金信息披露内容在含义上的内在联系,将描述同类信息的元素组织在一起。目前已在基金行业全面推广。
从基金XBRL分类标准的制定过程和基金XBRL示范平台建设两方面介绍了上证所对XBRL的实践应用。
XBRL标准在基金业的应用,将从传送质量、管理风险、信息有效性三个方面提高基金行业的整体管理水平,力促行业发展。
XBRL作为一种通用财务报告语言,最大的特点是信息的标准化,它是目前处理海量非结构化数据的最新技术之一,以它为基础处理基金数据将大大提高数据的复用性、准确性,提升披露信息的透明度。