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5月1日起基金净值公告应用XBRL模板
2012-03-31 来源:中国证券报作者:申屠青南 编辑:XBRL 浏览量:

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证监会2012年4月30日公布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第2<净值公告>》规定,自2013年51日起,基金管理公司应在对外公开披露的基金净值公告中应用《净值公告XBRL模板》。投资者届时也可通过基金信息披露网站(fund.csrc.gov.cn)查询基金定期报告、净值公告和部分临时公告。

证监会有关部门负责人30日表示,证监会将继续推进基金电子化信息披露建设,适时推动基金合同的电子化报送,推进基金产品审核的市场化改革进程,进一步开展第二批临时公告的电子化报送。同时,将进一步加大信息披露监管力度,督促基金管理公司不断提升披露质量,培育行业诚信合规文化。

该负责人介绍,强制信息披露是我国证券投资基金行业的一项制度优势,是基金行业获得公众投资者信任的制度性保障。近年来,为了提高基金信息披露质量,证监会于2008年启动基金电子化信息披露建设,通过应用XBRLExtensible Business Reporting Language,可扩展商业报告语言)技术,实现了基金信息的电子化自动交换和智能识别分析,高效解决了海量基金信息的传递与使用难题。通过3年多的实践,证监会先后发布四个基金信息XBRL模板,并完成所有基金定期报告、净值公告和部分临时公告的电子化报送与展示。目前,基金信息披露网站上积累了电子文档51万份,基金投资者可至该网站上查询全行业950余只基金的信息。

此次发布的《净值公告XBRL模板》,是根据现行法规关于基金净值公告的披露要求,通过披露表格+信息字段标引的方式,将净值公告披露的格式与内容固化下来,具体规范非货币市场基金净值公告、货币市场基金收益公告和分级基金净值公告。2009年,证监会即尝试开展基金净值公告的XBRL报送,因此,《净值公告XBRL模板》也是在总结3年来的试行报送经验的基础上发布的。值得关注的是,除了常规的净值信息外,按照《净值公告XBRL模板》要求,基金管理公司还需要在净值公告中披露分红除息信息,以便投资者更好理解基金净值波动因素。

 
 
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